Das Jahr 2025 neigt sich dem Ende zu – für Selbständige und Unternehmerinnen ist jetzt der ideale Zeitpunkt, um steuerliche Gestaltungsspielräume optimal auszuschöpfen. Viele Maßnahmen können Ihre Steuerlast deutlich reduzieren, wenn Sie diese noch vor dem 31. Dezember 2025 setzen.

Das Jahresende rückt näher – und damit auch die Gelegenheit, steuer- und beitragsfreie Zuwendungen an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter optimal zu nutzen. Viele Begünstigungen können noch 2025 gewährt werden, um sowohl die Motivation im Team zu fördern als auch steuerliche Vorteile zu realisieren.

Wir möchten Sie auf wichtige Aspekte hinweisen, die Sie bei der Planung und Buchung Ihrer Winterreifen- und Fahrzeugkosten berücksichtigen sollten, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.

Wer im Herbst neue Winterräder anschafft, nutzt das steuerlich sinnvoll: Winterräder gelten als Teil der Kfz-Instandhaltung.

Nun steht bereits der September vor der Tür – und mit ihm eine Fülle an Aufgaben, die am Schreibtisch auf Sie warten.

Ab dem 3. September 2025 müssen alle Zustellungen der Abgabenbehörden verpflichtend elektronisch erfolgen, sofern der Empfänger Teilnehmer bei FinanzOnline ist.

in diesem Newsletter beschäftigen wir uns mit der Thematik der vorzeitigen Beendigung einer Vermietung.

Die Abschaffung des Nullsteuersatzes für Photovoltaik-Anlagen zur Budgetkonsolidierung wurde am 7. März 2025 vom Nationalrat beschlossen. Da die Umsatzsteuer grundsätzlich auf den Zeitpunkt der Lieferung bzw. Leistungserbringung abstellt, endet die Steuerbefreiung mit 1. April 2025.

in diesem Newsletter möchten wir Sie gerne über die steuerliche Absetzbarkeit von Pflegeheimkosten informieren.

Trotz hoher Arbeitslast müssen vor dem Ende des laufenden Jahres auch aus steuerlicher Sicht noch einige wichtige Dinge erledigt werden – deshalb haben wir auch heuer wieder die wichtigsten Tipps für Sie zusammengestellt.

dieser Newsletter ist an Unternehmer:innen mit Mitarbeiter:innen gerichtet.

Rechtzeitig vor dem Jahresende alle wichtigen Steuertipps berücksichtigen.

In diesem Newsletter möchten wir Sie gerne über steuerminimierenden Maßnahmen ivM. über den IFB und GFB informieren.

Eine kleine aber wichtige To-Do-Liste für uns als Unternehmer.

Tätigkeiten, die mittel- bis langfristig keinen Gewinn bzw. Gesamtüberschuss erwarten lassen, fallen unter den Begriff "Liebhaberei" und sind für die Einkommensteuer unbeachtlich.

Daraus entstehende Verluste dürfen nicht mit anderen Einkünften ausgeglichen werden. Eine große Rolle spielt die Liebhaberei im Bereich der Vermietung und Verpachtung, bei welcher typischerweise in den ersten Jahren regelmäßig Verluste auftreten.

Alle Anpassungen im Rahmen der Umsatzsteuer, betreffend der Photovoltaikanlagen - auf einen Blick.

Zum Jahresende alle wichtigen Steuertipps, um ein gelungenes Jahr zu feiern.

Für das Jahr 2024 wurde basierend auf den durchschnittlichen Inflationsraten der Monate Juli 2022 bis Juni 2023 eine auszugleichende Inflation von 9,90 % errechnet. Die Maßnahmen zur Abgeltung des verbleibenden Drittels durch Ministerratsbeschluss wurden unlängst in einem Ministerratsvortrag präsentiert und am 27. September 2023 im Ministerrat beschlossen. 

Zulagen und Bonuszahlungen, die der Arbeitgeber in den Kalenderjahren 2022 und 2023 aufgrund der Teuerung zusätzlich gewährt (Teuerungsprämie), sind

Vor allem in den Sommermonaten haben Ferialjobs Hochsaison und bedienen nicht nur den Ansporn nach einem monetären Zuverdienst, sondern auch das Sammeln von Praxiserfahrung. Damit (im Nachhinein) keine unangenehmen Konsequenzen eintreten, sollten auch die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Aspekte berücksichtigt werden. Die nachfolgenden Informationen dienen selbstverständlich nicht nur für "Ferialjobs", sondern auch für laufende „Jobs“ oder bezahlte Praktika neben dem Studium.

Ziel der Energiekostenpauschale ist die Unterstützung der Kleinst- und Kleinunternehmer mit einem Pauschalfördermodell für die hohen Energiekosten 2022. Das Bundesministerium für Arbeit und Wirtschaft hat auf seiner Website Informationen zur Energiekostenpauschale veröffentlicht.

in diesem Spezial-Newsletter möchten wir Sie gerne über das Thema „Mitarbeiter Montage-Kraftfahrzeuge" informieren.

Unternehmer, die keinen externen Arbeitsraum haben und ihren privaten Wohnraum beruflich nutzen, können ab 2022 ein Arbeitsplatzpauschale geltend machen. Es ersetzt anteilige Kosten wie Strom und Heizung. Das kleine Pauschale (€ 300) gilt bei weiteren Einkünften über € 11.000, das große (€ 1.200) bei hauptsächlicher Tätigkeit zu Hause. Eine Kombination mit dem Abzug für ein Arbeitszimmer ist ausgeschlossen.

Die Steuerreform brachte auch eine Wiedergeburt des sogenannten Investitionsfreibetrages (IFB), mit dem Unternehmensinvestitionen steuerlich gefördert werden sollen. 

Bis zum 28.11. können sich energieintensive Unternehmen für den Energiekostenzuschuss anmelden. Hier erfahren Sie, was Sie tun müssen!

Die Begutachtungsfrist ist vorüber, die ökosoziale Steuerreform wurde mit kleinen Änderungen beschlossen. Wir haben hier die Maßnahmen für Sie zusammengefasst.

Kürzlich wurde im Nationalrat völlig überraschend die Abgabenfreiheit von Coronaprämien für 2021 beschlossen. Folgende Eckpunkte sind derzeit bekannt:

• Prämien oder Bonuszahlungen an Arbeitnehmer, die aufgrund der Covid-19-Krise für das Kalenderjahr 2021 sind bis zur Höhe von € 3.000,00 abgabenfrei.
• Zur Wahrung der Abgabenfreiheit muss die Gewährung bis Februar 2022 erfolgen.
• Die Abgabenfreiheit bezieht sich auf alle Lohnabgaben (Lohnsteuer, Sozialversicherung, Kommunalsteuer, DB und DZ).
• Es muss sich um zusätzliche Zahlungen handeln, die ausschließlich im Hinblick auf die Coronakrise geleistet werden und üblicherweise bisher nicht gewährt wurden (also nicht anstatt bisher üblicher anderer Bezüge).
• Die Coronaprämien sind nicht auf bestimmte Branchen und nicht auf systemrelevante Berufe beschränkt. Sie können auch für Zeiten von Kurzarbeit gewährt werden.
• Die Coronaprämien können in Geld, aber auch in Form von Gutscheinen geleistet werden.

Für die Abrechnung bleibt uns aber nicht mehr viel Zeit: Die Personalverrechnungen 12/2021 sind bereits abgeschlossen bzw. zumindest in Arbeit.

Falls Sie also beabsichtigen, Ihren Mitarbeiter/innen eine abgabenfreie Coronaprämie für 2021 zu gewähren und die Prämie noch in der laufenden Abrechnung 12/2021 enthalten sein soll, geben Sie uns bitte ehestmöglich, spätestens aber bis ..................... [Datum] die dementsprechenden Informationen (Namen der Mitarbeiter/innen und jeweilige Höhe der Prämie) bekannt. Vielen Dank!

Allenfalls können wir die Prämie auch im Jänner 2022 rückwirkend für den Dezember 2021 abrechnen.

[Optional:] Wenn Sie eine Mustervorlage für die Vereinbarung mit Ihren Mitarbeiter/innen benötigen, ersuchen wir um Nachricht, damit wir Ihnen im Bedarfsfall eine Coronaprämien-Mustervereinbarung übermitteln können.

Bei Rückfragen stehen wir gerne zu Ihrer Verfügung.

Ab 20. Mai 2020 können besonders stark betroffene Betriebe einen Fixkostenzuschuss im FinanzOnline beantragen. Hier erfahren Sie, ob Sie anspruchsberechtigt sind und wie Sie den Antrag stellen können.

Mit Jänner 2020 sind Änderungen in Kraft getreten, die bei der letzten Steuerreform beschlossen wurden. Geringverdiener und KMUs sollen entlastet werden, in anderen Bereichen gibt es allerdings auch Steuererhöhungen. Insgesamt sollen die Steuern umwelt- und klimaschonende Maßnahmen fördern. Hier finden Sie alle wichtigen Infos auf einen Blick.    

Alle Unternehmer sind ab 1.1.20120 dazu verpflichtet, behördliche Dokumente elektronisch zu empfangen. Wir zeigen Ihnen, wie Ihnen der Umstieg leichter fällt.

Gegen Weihnachten wächst die Spendenbereitschaft und man macht sich wieder Gedanken über Zuwendungen an die Arbeitnehmer. Wie bereits im letzten Steuerblog angekündigt berichten wir heute über Ihre Möglichkeiten, anderen etwas Gutes zu tun und dabei auch noch Steuer zu sparen.

Trotz hoher Arbeitslast müssen vor dem Ende des laufenden Jahres auch aus steuerlicher Sicht noch einige wichtige Dinge erledigt werden – deshalb haben wir auch heuer wieder die wichtigsten Tipps für Sie zusammengestellt.

Obgleich sich der Sommer diese Woche von seiner besten Seite zeigt und man diesen in vollsten Zügen genießen sollte, wartet am Schreibtisch bestimmt eine Menge Arbeit auf Sie.

Überprüfen Sie bitte Ihre To-Do-Liste , ob Sie aus steuerlicher Sicht auch nichts übersehen haben. Denn mit Stichtag 30.09. laufen einige Fristen aus, die Sie unbedingt einhalten müssen. Wir haben hier die wichtigsten für Sie aufgelistet.

Den Begriff „Ferialpraktikant“ verwenden wir in Österreich ganz allgemein für Schüler und Studenten, die – meist in den Ferien – Berufspraxis mit Gelderwerb verbinden. Doch es gibt bei Praktika gravierende arbeitsrechtliche Unterschiede, die für Sie als Unternehmer relevant sind.

Pünktlich zum Tag der Arbeit hat die Bundesregierung ihre Steuerreform vorgestellt. Was sich wann ändert und wer davon profitiert, erfahren Sie in unseren aktuellen Steuernews. Außerdem mit dabei: Worauf Sie jetzt beim Verkauf von Gutscheinen achten müssen.

Gegen Weihnachten wächst die Spendenbereitschaft und man macht sich wieder Gedanken über Zuwendungen an die Arbeitnehmer. Wie bereits im letzten Steuerblog angekündigt berichten wir heute über Ihre Möglichkeiten, anderen etwas Gutes zu tun und dabei auch noch Steuer zu sparen.

Steuerliche Begünstigungen für Steuerpflichtige mit Kindern wurden neu geregelt und treten ab 2019 in Kraft. Was wird ab dann anders, wen betrifft es und wer profitiert wie davon? Die wichtigsten Antworten auf die brennendsten Fragen haben wir für Sie zusammengefasst.    

12 Stunden freiwillig arbeiten – die Neuerungen im Arbeitszeitgesetz sind bereits mit 1.9. in Kraft getreten. Und sorgen für Aufregung und Verwirrung. Doch was ändert sich wirklich und für wen?

Obgleich sich der Sommer diese Woche von seiner besten Seite zeigt und man diesen in vollsten Zügen genießen sollte, wartet am Schreibtisch bestimmt eine Menge Arbeit auf Sie.

Überprüfen Sie bitte Ihre To-Do-Liste , ob Sie aus steuerlicher Sicht auch nichts übersehen haben. Denn mit Stichtag 30.09. laufen einige Fristen aus, die Sie unbedingt einhalten müssen. Wir haben hier die wichtigsten für Sie aufgelistet.    

Den Begriff „Ferialpraktikant“ verwenden wir in Österreich ganz allgemein für Schüler und Studenten, die – meist in den Ferien – Berufspraxis mit Gelderwerb verbinden. Doch es gibt bei Praktika gravierende arbeitsrechtliche Unterschiede, die für Sie als Unternehmer relevant sind. 

Es hat sich bestimmt schon bis zu Ihnen herumgesprochen: Die Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) tritt am 25. Mai in Kraft. Damit Sie aber nicht doch in letzter Minute überrascht werden, haben wir noch einmal alle harten Fakten für Sie zusammengefasst.

Nicht nur das Jahr hat neu begonnen, sondern auch die österreichische Bundesregierung. Beide bringen die eine oder andere steuerliche Änderung für Familien, Unternehmer und wirtschaftliche Eigentümer.

Gegen Weihnachten wächst die Spendenbereitschaft und man macht sich wieder Gedanken über Zuwendungen an die Arbeitnehmer. Wie bereits im letzten Steuerblog angekündigt berichten wir heute über Ihre Möglichkeiten, anderen etwas Gutes zu tun und dabei auch noch Steuer zu sparen.

Die Gesetzesbeschlüsse vom 12. Oktober 2017 beinhalten Veränderungen für viele Berufsgruppen: Arbeiter, Arbeitnehmer, Lehrlinge und Arbeitgeber. Erfreuliche Ausnahme für alle von uns: Die 1%ige Mietvertragsgebühr für Wohnraumvermietung entfällt für Mietverträge ab 11.11.2017.

Trotz hoher Arbeitslast müssen vor dem Ende des laufenden Jahres auch aus steuerlicher Sicht noch einige wichtige Dinge erledigt werden – deshalb haben wir auch heuer wieder die wichtigsten Tipps für Sie zusammengestellt.

Obgleich sich der Sommer diese Woche von seiner besten Seite zeigt und man diesen in vollsten Zügen genießen sollte, wartet am Schreibtisch bestimmt eine Menge Arbeit auf Sie.

Neues von der Bundesregierung: Mit dem Sanierungsscheck für Private 2017 können Sie für die thermische Sanierung Ihres Wohnobjekts Förderungen beantragen UND: Ab 2018 können Sie leichter eine Gesellschaft gründen – per Handy.

Den Begriff „Ferialpraktikant“ verwenden wir in Österreich ganz allgemein für Schüler und Studenten, die – meist in den Ferien – Berufspraxis mit Gelderwerb verbinden. Doch es gibt bei Praktika gravierende arbeitsrechtliche Unterschiede, die für Sie als Unternehmer relevant sind. 

Das Thema Registrierkasse bleibt weiterhin brisant. Zusätzlich zu den aktuellen gelten ab April 2017 neue Anforderungen und Pflichten, die Sie unbedingt beachten sollten. Die schlechte Nachricht: Es wird nicht einfacher. Die gute Nachricht: Wir haben die wichtigsten Änderungen hier für Sie zusammengefasst:

2017 ist wie 2016 ein Jahr der großen Veränderungen. Einiges wird für Sie einfacher, manches für die Finanzbehörden – wie zum Beispiel die staatliche Schnüffelei im Kontenregister. Wir haben die wichtigsten Punkte für Sie zusammengefasst.

Trotz hoher Arbeitslast müssen vor dem Ende des laufenden Jahres auch aus steuerlicher Sicht noch einige wichtige Dinge erledigt werden – deshalb haben wir auch heuer wieder die wichtigsten Tipps für Sie zusammengestellt.

Die Registrierkassenpflicht wurde etwas nachgebessert. Abgemilderte Fristen sollen den betroffenen Unternehmen die Umstellung ein wenig erleichtern. Welche Ausnahmen und Erleichterungen ab wann und für wen gelten, lesen Sie hier:

Im Nationalrat wurden am 6. Juli 2016 Änderungen bei der Registrierkassenpflicht beschlossen. Für viele Unternehmer in Österreich – egal, ob Groß-, Klein-, oder Jungunternehmer – war und ist die Umstellung und Einführung der Registrierkasse für ihren Betrieb noch immer mit vielen Fragen und einhergehender Unsicherheit verbunden. Darum haben wir hier für Sie die wichtigsten Änderungen übersichtlich aufgelistet.

Obgleich sich der Sommer diese Woche von seiner besten Seite zeigt und man diesen in vollsten Zügen genießen sollte, wartet am Schreibtisch bestimmt eine Menge Arbeit auf Sie.

Überprüfen Sie bitte Ihre To-Do-Liste, ob Sie aus steuerlicher Sicht auch nichts übersehen haben. Denn mit Stichtag 30.09. laufen einige Fristen aus, die Sie unbedingt einhalten müssen. Wir haben hier die wichtigsten für Sie aufgelistet.

Vorsicht, das könnte teuer werden: Seit Jahresbeginn sind Änderungen im Baugewerbe in Kraft.
Barzahlungen ab € 500,- können nicht mehr steuerlich gewinnmindernd geltend gemacht werden und unter Umständen sogar saftige Strafen nach sich ziehen.

Ab 1. April 2016 erhalten Sie vom Finanzamt keine schriftlichen Zahlungsanweisungen mehr mit der Post. Alle Vierteljahresbenachrichtigungen und Buchungsmitteilungen werden nur noch über die DataBox von FinanzOnline zugestellt.

Gegen Weihnachten wächst die Spendenbereitschaft und man macht sich wieder Gedanken über Zuwendungen an die Arbeitnehmer.

Gegen Jahresende gibt es immer einige Steuerangelegenheiten, die unbedingt rechtzeitig erledigt werden sollten. Durch die Steuerreform 2016 sind heuer ein paar Punkte sogar besonders relevant. In diesem Beitrag erfahren Sie, was noch in diesem Jahr zu tun ist.

Gleich vorweg: Wenn Sie über die Gründung einer Kapitalgesellschaft oder Kapitalerhöhungen bzw. Gesellschafterzuschüsse einer bestehenden Kapitalgesellschaft nachdenken – verschieben Sie diese Angelegenheit getrost auf 2016, denn im nächsten Jahr wird die Gesellschaftssteuer abgeschafft. Die einzige Ausnahme sind Neugründungen, die aufgrund des Neugründungsförderungsgesetzes ohnehin von der Gesellschaftssteuer befreit sind!

Die Steuerreform stellt viele Unternehmer vor enorme Herausforderungen. Eine davon ist die Registrierkassenpflicht, die ab 01.01.2016 gilt. Wer davon betroffen ist, sollte möglichst rasch ein sicheres System anschaffen oder das bestehende umrüsten, denn ab 2017 müssen Registrierkassen auch mittels technischer Sicherheitslösungen vor Manipulationen geschützt werden.

Der Sommer ist zu Ende und bestimmt wartet eine Menge Arbeit auf Sie. Dennoch sollten Sie Ihre To-Do-Liste noch einmal überprüfen, ob Sie aus steuerlicher Sicht auch nichts übersehen haben. Denn mit Stichtag 30.09. laufen einige Fristen aus, die Sie unbedingt einhalten müssen. Wir haben hier die wichtigsten für Sie aufgelistet.

Jahresabschluss: Spätestens neun Monate nach dem Bilanzstichtag müssen Kapitalgesellschaften und GmbH & CO KGs den Jahresabschluss beim Firmenbuch einreichen. Unternehmer mit Bilanzstichtag 31.12. sollten deshalb den 30.09. nicht aus den Augen verlieren – er ist der letzte fristgerechte Abgabetag.

Antrag auf Vorsteuerrückerstattung: Wenn Sie Vorsteuerbeträge innerhalb der Europäischen Union rückerstattet bekommen wollen, müssen Sie den Antrag bis 30.09. stellen. 

Antrag auf Herabsetzung von ESt- und KSt-Vorausszahlungen: Falls der diesjährige Gewinn voraussichtlich niedriger ausfallen wird als jener für die Vorauszahlungsbemessung, besteht noch bis zum 30.09. die Möglichkeit, eine Herabsetzung der Einkommens- und Körperschaftsvorauszahlungen zu beantragen.

Anzahlung für Steuernachzahlung leisten: Steht eine Einkommens- bzw. Körperschaftsnachzahlung ins Haus? Dann sollten Sie bis zum 30.09. eine Anzahlung auf die Steuerzahlung leisten, um der Anspruchsverzinsung zu entgehen (sie läuft ab 01.10. und beträgt derzeit 1,88 % p.a.). Stellen Sie aber sicher, dass aus der Überweisung eindeutig hervorgeht, dass es sich um eine Anzahlung auf die Einkommens- bzw. Körperschaftssteuer 2014 handelt. 

Verpflichtende Arbeitnehmerveranlagung abgeben: Obwohl Sie für die Arbeitnehmerveranlagung gewöhnlich fünf Jahre Zeit haben, gibt es Umstände, die Sie zur sofortigen Veranlagung verpflichten. Dazu gehören Wegfall des berücksichtigten Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrages oder die Tatsache, dass Sie mehrere nichtselbständige Einkünfte gleichzeitig erzielen. In diesem Fällen muss die Veranlagung bis zum 30.09. des Folgejahres abgegeben werden (also heuer für 2014).

Sie haben noch Fragen? Rufen Sie an oder senden Sie uns eine E-Mail – der STEUERANKER ist jederzeit für Sie da!

Bis zuletzt wurden im Zuge der Regierungsvorlage und des parlamentarischen Prozesses Änderungen bei der Steuerreform vorgenommen. Für Steuerzahler bringt die Reform, die am 07.07.2015 beschlossen wurde zwar einige Vorteile, jedoch leider auch so manche Verschlechterung. Wir haben die wichtigsten Änderungen für Sie zusammengefasst.

TIPP: Damit Sie auf einen Blick sehen können, was Ihnen die Steuerreform bringt, haben wir im Menüpunkt Onlinerechner einen aktuellen Brutto-Netto-Rechner zur Verfügung gestellt. (1)

Die Steuerreform wird von den Medien gerne als „großer Wurf“ dargestellt. Da Entlastungen in Milliardenhöhe zwangsläufig auch Belastungen in anderen Bereichen nach sich ziehen, sehen Kritiker jedoch eher eine Umverteilung. Je nach Jahreseinkommen, Branche und persönlicher Lebenslage kann die Reform die finanzielle Situation eines Steuerzahlers entweder verbessern oder aber auch verschlechtern.

Zusätzliche Progressionsstufen: Der Eingangssteuersatz wird auf 25 % gesenkt. Zusätzliche Stufen sollen vor allem die Bezieher von kleinen Einkommen entlasten. In der folgenden Tabelle finden Sie die neuen Progressionsstufen.

Bestimmt warten auch Sie schon sehnsüchtig auf die bevorstehenden Feiertage. Dennoch lohnt es sich, noch vor dem Jahreswechsel einen Blick in Ihre Steuerunterlagen zu werfen. Mit den folgenden Tipps können Sie womöglich noch heuer bares Geld sparen.

Ab 1. Jänner 2015 müssen Unternehmen mit deutlich empfindlicheren Strafen rechnen, wenn sie ihre Mitarbeiter nicht korrekt entlohnen. Durch ausgeweitete Lohnkontrollen und eine neu geregelte Verjährung sollen faire Bedingungen für alle Betriebe, die in Österreich tätig sind, sichergestellt werden.

Der Beschluss ist noch jung: Am 8. Juli 2014 hat der Nationalrat eine Veränderung der Bedingungen bei der Selbstanzeige beschlossen. Speziell der Strafzuschlag wurde angepasst.

Letzte Chancen: Mit 30. September endet das dritte Quartal. Ein klassischer Stichtag für eine Reihe wichtiger Fristläufe.