Das Krypto-Meldepflichtgesetz (Krypto-MPfG) tritt mit 1. Jänner 2026 in Kraft und sorgt für eine weitgehende Transparenz von Krypto-Transaktionen gegenüber der Finanzverwaltung – auch bei ausländischen Anbietern.

Das Krypto-Meldepflichtgesetz verpflichtet Krypto-Dienstleister, jährlich umfangreiche Informationen über ihre Kundinnen und Kunden an die Finanzverwaltung zu melden. Ziel ist es, Steuervermeidung bei Krypto-Einkünften zu erschweren.

Österreich setzt damit die EU-Richtlinie DAC 8 sowie den OECD-Standard „Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)” in nationales Recht um. Das Gesetz ist Teil des Betrugsbekämpfungsgesetzes 2025 – Teil Daten.

• Gewinne aus Kryptowährungen unterliegen seit 1. März 2022 der 27,5 % Kapitalertragsteuer (KESt)
• Seit Anfang 2024 müssen inländische Krypto-Dienstleister die KESt einbehalten
• Steuerfrei bleiben nur Gewinne aus Kryptowährungen, die bis 28. Februar 2021 angeschafft wurden, sofern die Behaltefrist von über einem Jahr eingehalten wurde („Krypto-Altvermögen“)

Gewinne über ausländische Plattformen müssen bisher selbst in der Steuererklärung angegeben werden – was in der Praxis nicht immer erfolgt ist.

Meldepflichtig sind Anbieter von Krypto-Dienstleistungen, insbesondere Plattformen, die:

• den Handel
• die Verwahrung
• oder den Transfer von Kryptowährungen

ermöglichen.

Wichtig für Privatanleger:
Wer über eine meldepflichtige Plattform handelt, muss damit rechnen, dass seine Transaktionsdaten an die Finanzverwaltung übermittelt werden.

Der Informationsaustausch erfolgt:

• zwischen den EU-Mitgliedstaaten
• sowie mit Staaten, die den CARF-Standard unterzeichnet haben (z. B. Schweiz, Großbritannien)
  
  ❌ Nicht beteiligt sind derzeit die USA
  
  

Die Meldung erfolgt jährlich bis 31. Juli für das jeweils vorangegangene Kalenderjahr
erstmals bis 31. Juli 2027 für das Jahr 2026

Gemeldet werden insbesondere:

Anlegerdaten

• Name, Adresse
• Ansässigkeitsstaat
• Steueridentifikationsnummer
• bei natürlichen Personen zusätzlich: Geburtsdatum und Geburtsort
  
  

Anbieterdaten

• Name und Adresse
• Steueridentifikationsnummer
• ggf. LEI (Finanzmarkt-ID)
• interne Identifikationsnummer
  
  

Transaktionsdaten

• Art der Transaktion (Kauf, Verkauf, Tausch, Ein-/Auszahlung)
• Zeitpunkt, Umfang und Gegenwert
• Art der betroffenen Krypto-Assets
  
  

Bestände

• Salden zu bestimmten Stichtagen (soweit vorhanden)
  
  

Wir empfehlen Krypto-Investorinnen und -Investoren dringend:

• lückenlose Dokumentation aller Transaktionen ab 2026
  (Trades, Wallet-Transfers, Ein- und Auszahlungen, Gebühren)
• Prüfung, ob Krypto-Einkünfte der Vorjahre korrekt erklärt wurden
• rechtzeitige Klärung der steuerlichen Ansässigkeit
• korrekte Angabe der Steuernummer, da diese künftig standardisiert übermittelt wird

Mit dem Start des internationalen Datenaustauschs ab 2027 steigen die finanzstrafrechtlichen Risiken deutlich.

Wer bisher Krypto-Einkünfte nicht oder unvollständig erklärt hat, sollte vor Beginn des Datenaustauschs eine Nachmeldung prüfen.
Diese kann – vor der ersten Verfolgungshandlung – im Rahmen einer strafbefreienden Selbstanzeige erfolgen, ist jedoch an strenge gesetzliche Voraussetzungen geknüpft.

Sollten Sie betroffen sein, unterstützen wir Sie gerne bei der Prüfung und Umsetzung.

Rechtsinformationssystem (RIS):
Krypto-Meldepflichtgesetz (MPfG)
(als Teil des Betrugsbekämpfungsgesetzes 2025 – Teil Daten)

Für Fragen zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen, zur Meldepflicht oder zu möglichen Nachmeldungen stehen wir Ihnen jederzeit gerne zur Verfügung.

📍 STEUER ANKER Steuerberatungskanzlei
Wir halten Kurs – auch bei neuen Vorschriften.

Sie haben noch Fragen? Das Steueranker-Team ist gerne für Sie da!